הטריק הסודי של החזר מס רווח הון עם נקודות זיכוי (ובונוס מגיל 60)

המטרה: לממש רווחים של מאות אלפי שקלים בלי לבזבז שקל על מס רווח הון.

קהל היעד: חוסכים שלא משלמים מס הכנסה על שכר וחוסכים שעברו את גיל 60.

האמצעי: נקודות זיכוי מס לא מנוצלות.

החזר מס על מס רווח הון מעל גיל 60

החזר מס על מס רווח הון מעל גיל 60

מס רווח הון. נו, השותף הזה שחותך רבע מהרווחים ומשתתף רק בסיכוי ולא בסיכון. האם זו גזירת גורל? לא. האם אפשר לקבל את המס בחזרה? לפעמים כן.

כבר סיפרתי באתר על כמה שיטות לא לשלם מס רווח הון. הפעם אני רוצה להתמקד בשלב של אחרי הרווח ותשלום המס. בעיקר בתקופה שבה לא עובדים, או עובדים קצת ובתלוש השכר לא מופיע תשלום עבור מס הכנסה.

החזר מס רווח הון בזכות נקודות זיכוי מס

את הטריק הזה לא תמצאו בקלות ברשת כי לא כולם יודעים עליו. למעשה, היו כאלה שאמרו לי בנחרצות: "זה לא נכון, אי אפשר לקזז מס רווח הון מול נקודות זיכוי". לאנשים כאלה אני עונה: "אז לשלוח את החזר המס של אמא שלי בחזרה למס הכנסה?". ואז הסקרנות עולה ומתחילים לשאול שאלות. מעכשיו, במקום להתחיל להסביר איך זה עובד, פשוט אשלח קישור למאמר הזה לתועלת הציבור.

לפני שנתחיל, כמה הבהרות חשובות:

אני כותב מניסיון אישי שנבדק בהצלחה במשפחתי היקרה אבל האחריות על כל פעולה היא על מי שמבצע אותה. תהיו זהירים ותשימו לב טוב מה אתם עושים.

המספרים שאכתוב כאן נכונים לשנת 2020. בכל שנה הסכומים מתעדכנים לפי מדד המחירים לצרכן. השינויים משנה לשנה קטנים כי האינפלציה אפסית אבל קחו זאת בחשבון.

ועכשיו למושגים.

מס רווח הון – כשמוכרים ני"ע ברווח, משלמים מס רווח הון מתוך הרווח הריאלי. אם למשל שווי הנייר עלה ב-9% ובאותה תקופה הייתה אינפלציה של 1%, הרווח הריאלי הוא של 8%. מתוך הרווח הריאלי, הבנק או בית ההשקעות מוריד מס רווח הון של 25% מהכסף המזומן בעו"ש או מחשבון ההשקעות.

נקודות זיכוי מס – לכל תושב יש אוטומטית 2.25 נקודות זיכוי מס. לאישה יש תוספת של 0.25 נ"ז. יש פרמטרים שמעניקים נקודות זיכוי נוספות. שווי נקודת זיכוי מס: 219 ש"ח לחודש או 2,628 ש"ח לשנה. אפשר להשתמש בנקודות במהלך שנה קלנדרית ובסוף השנה הן מתאפסות.

מדרגות מס (המס השולי) מעל גיל 60

 מהכנסה חודשית (שנתית) עד הכנסה חודשית (שנתית) מס שולי
0 6,330 (75,960) 10%
6,330 (75,960) 9,080 (108,960) 14%
9,080 (108,960) 14,580 (174,960) 20%
14,580 (174,960) ומעלה 25%

 

אם במהלך השנה חגגתם 60 או יותר, אתם זכאים להטבת המס לאורך כל השנה.

מדובר בהכנסות מרווח הון ולא על דיבידנד או ריביות. מהניסיון שלי המדרגות תופסות על מכירה ברווח של קרן נאמנות רגילה ולא בדקתי על מוצרים אחרים.

כשמוכרים ברווח, אוטומטית יורדים מהחשבון 25% מהרווחים. המשמעות היא שעד הכנסה שנתית מצטברת של 174,960 ש"ח (עבודה ורווח הון ביחד), המס ששולם היה גבוה ממה שהחוק דורש ולכן אפשר לבקש ולקבל החזר מס.

גבר מעל גיל 60 שהרוויח 60,000 ש"ח

כדי שהחישוב יהיה פשוט, הוא לא עובד ואין לו הכנסות אחרות חייבות במס.

רווח הון: 60,000
ניכוי מס במקור 25%: 15,000
המס היה צריך להיות 10%: 6,000
שווי 2.25 נ"ז: 5,913

כמה באמת הוא צריך לשלם אחרי שימוש בנקודות זיכוי:

6000-5913=87

הוא שילם יותר מדי:

15000-87=14913

ולכן הוא יקבל החזר מס של 14,913 ש"ח.

אישה מעל גיל 60 שהרוויחה 72,000 ש"ח

כדי שהחישוב יהיה פשוט, היא לא עובדת ואין לה הכנסות אחרות חייבות במס.

רווח הון: 72,000
ניכוי מס במקור 25%: 18,000
המס היה צריך להיות 10%: 7,200
שווי 2.75 נ"ז: 7,227

כמה באמת היא צריכה לשלם אחרי שימוש בנקודות זיכוי:

7200-7227=-27 < 0

כלומר כל שקל שהיא שילמה, היה יותר ממה שהיא חייבת לשלם ולכן היא תקבל החזר מס מלא של 18,000 ש"ח.

לסחוט את הלימון של הטבות המס

אם יש לכם הורים או סבים שעברו את גיל 60 ויש להם חסכונות, תעזרו להם לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנים הקרובות. עכשיו אתאר את השלבים בדרך להטבת המס צעד אחרי צעד.

1. באמצע דצמבר תבדקו מה קורה בחשבון ההשקעות. למה דצמבר? כי את המס תשלמו עכשיו בזמן שהריבית וההצמדה ייכנסו לחישוב ההחזר רק מסוף השנה. בכל מקרה, לא כדאי לחכות לרגע האחרון כי אז עלולים לפספס את ההטבה השנה.

2. תבדקו כמה נקודות זיכוי יש לכם ומה השווי השנתי של הנקודות.

3. אם אתם לא צריכים את הכסף נזיל בתקופה הקרובה, תדאגו לשריין מראש את סכום המס שיהיה זמין בחשבון.

4. אם יש לכם רישום מסודר באקסל של קניות ומכירות, תאתרו את הניירות שהרוויחו הכי הרבה באחוזים. זאת כדי לחסוך בעמלות ק/מ.

5. אם אתם לא בטוחים, אפשר לבקש מחדר המסחר לחשב את המס על הניירות ולבצע את הפעולות בעצמכם או לבקש מהם לבצע את הפעולות בעצמם כך שהמס במקור יהיה X שקלים.

6. עכשיו צריך למכור ומיד אחרי זה לקנות מחדש. אם קונים הכל מחדש, יש לוודא שיש בחשבון מספיק כסף בשביל המס. אם אתם צריכים כסף נזיל, תקנו רק חלק ממה שמכרתם.

7. בדקתי על קרן נאמנות רגילה שבפועל השווי שלה נקבע בסוף היום ולכן גם פעולות קניה ומכירה מתבצעות בפועל בסוף היום. ביצעתי פעולת מכירה, אחרי דקה ביצעתי פעולת קניה על אותו נייר באותה כמות ולמחרת ראיתי ששתי הפעולות בוצעו בדיוק לפי אותו שווי (לא כולל עמלת ק/מ) כך שאין חשש שהתנודות יפריעו או בדיוק נפספס עלייה בין שתי הפעולות.

8. באזור חודש מרץ בשנה שאחרי, מורידים מחשבון ההשקעות טופס 867 ושומרים אותו במחשב.

9. כשהטפסים מוכנים, אפשר כבר לבקש ולקבל החזר מס או לבקש במועד מאוחר יותר. החוק מאפשר לבקש על 6 שנים קודמות ולכן המועד האחרון לבקשת החזר מס עבור 2020 הוא לפני סוף שנת 2026. הסכום שמגיע לכם עבור 2020 יהנה מתוספת הצמדה וריבית 4% החל מיום 1.1.2021. רק אל תחכו לרגע האחרון כדי לא לפספס את החזר המס.

כשתיק ההשקעות נמצא ברווח משמעותי, כל שנה שבה לא מנצלים את נקודות הזיכוי, זה כסף שבעתיד תשלמו אותו וחבל.

בגלל שכל הזמן יש תנודות ולאורך זמן יש גם חישובי אינפלציה, קשה לדייק ולסחוט את הלימון בדיוק עד השקל האחרון. לשיקולכם אם לשלם קצת יותר מדי כדי לקבל את המקסימום האפשרי או לשלם קצת פחות מהתקרה ולדחות את המס לשנים הבאות.

לסיכום, מי שלא עובד או עובד קצת ויש לו נקודות זיכוי מס לא מנוצלות, יכול למכור ני"ע ברווח, לקנות בחזרה ולקבל החזר מס בזכות נקודות הזיכוי. מעל גיל 60 יש מדרגות מס מיוחדות עם מס שולי נמוך וכדאי לנצל את הטבת המס הזו כדי לקבל עוד החזר מס על מס רווח הון.

⇓ כתוב את התגובה שלך כאן ⇓

תגובות

2 תגובות

  1. ראיתי בפוסט בסולידית
    "הכנסות פסיביות כגון רווחי הון מיוחסות לבעל ההכנסה הגבוהה ביותר. רק אם בעל ההכנסה הגבוהה מביניכם לא היה מגיע לחבות מס הכנסה/יסף , ניתן היה לנצל את עודף נקודות הזיכוי לקיזוז מרווחי הון."
    ולפי מה שענית בפוסט בפייסבוק זה ניתן ועוד איך החשבון השקעות משותף ולפי מספר הנקודות שיש לכם ביחד ניתן לקזז רווחים זה בטוח ככה?

  2. שאלה: האם דין מס בשיעור של מס רווחי הון היורד מדיבידנד משולם שונה מהמתואר בכתבה ביחס למס רווחי הון המוטל על רווח ממכירה של מניה?

להגיב על Jacob Cohen לבטל