נקודות זיכוי מס הכנסה: למי מגיע וכמה?

המטרה: לקבל הטבות מס שהחוק נותן לנו.

קהל היעד: שכירים ועצמאים שמשלמים מס הכנסה.

האמצעי: לבדוק שאנחנו מקבלים את כל נקודות הזיכוי שמגיעות לנו.

נקודות זיכוי

נקודות זיכוי מס הכנסה לאישה

זה קורה בכל פעם שמתחילה שנה אזרחית חדשה או כשנכנסים למקום עבודה חדש: מקבלים טופס 101, ממלאים וחותמים, נותנים אותו למנהלת המשרד וחושבים שעכשיו הכל בסדר ואין סיבה שיהיו תקלות בחישוב השכר מברוטו לנטו כי יש מערכת שכר שעושה את החישוב בצורה אוטומטית.

עכשיו זה הרגע שבו אני הורס הכל וגורם לכם לעבוד קצת כדי שתסמכו רק על עצמכם ולא תפספסו בטעות הטבות מס שאולי מגיעות לכם.

כבר יצא לי לראות במו עיניי תלוש משכורת של עובדת בהוראה שרשמו לה רק 2.25 נקודות זיכוי למרות שנשים מקבלות 2.75 נקודות זיכוי. זה אומר שבכל חודש שבו עבדה ב-2016 היא שילמה 108 ש"ח יותר ממה שצריך.

כמובן שהמלצתי לה לעדכן את חישוב נקודות הזיכוי ולבקש החזר מס על שנת 2016. אבל מה יהיה עם כל שאר האנשים ששילמו יותר מדי כי הם לא מכירים את הזכויות שלהם? לכן קיים האתר הזה ואני מקווה שהרבה אנשים יגדילו את העו"ש בעזרתו.

איך מחשבים מס הכנסה ונקודות זיכוי מס?

מס הכנסה מחושב לפי המדרגות הבאות:

 הכנסה חודשית (ש"ח) שיעור המס
עד 6,220 10%
6,220 – 8,920 14%
8,920 – 14,320 20%
14,320 – 19,900 31%
19,900 – 41,410 35%
41,410 – 53,333 47%
53,333 ומעלה 50%

 

נקודת זיכוי מס = 215 ש"ח לחודש (נכון לשנת 2017).

זה אומר שאישה שמרוויחה 5,000 ש"ח אמורה לשלם מס 500 ש"ח אבל בזכות 2.75 נקודות הזיכוי שלה ששוות 591 ש"ח היא לא תשלם מס בכלל.

הערה: החישוב הסופי הוא שנתי ולא חודשי ולכן מדובר כאן בחודש ממוצע.

אז כמה נקודות זיכוי מס מגיעות לכם?

בתור התחלה קחו את תלוש המשכורת ובדקו כמה נקודות זיכוי יש לכם. עכשיו נתחיל לחשב כמה מגיע לכם.

תושב/ת ישראל = 2.25 נ"ז.

אישה = 0.5 נ"ז. כלומר לרוב הנשים יש 2.75 נ"ז.

נער/ה בגיל 16-18 = 1 נ"ז.

נשוי שלבת הזוג אין הכנסה = 1 נ"ז. בתנאי שאחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישה או עיוור או נכה.

נשואה שלבן הזוג אין הכנסה ואין לה ילדים עד גיל 18 = 1 נ"ז. בתנאי שאחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישה או עיוור או נכה.

נשואה שלבן הזוג אין הכנסה ויש לה ילדים עד גיל 18 = 0.5 נ"ז. בתנאי שאחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישה או עיוור או נכה.

הורה החי בנפרד ויש לו ילד בחזקתו ואינו מקיים משק בית משותף = 1 נ"ז.

הורה יחיד = 1 נ"ז.

הורה המשלם מזונות בגין ילדיו שאינם בחזקתו = 1 נ"ז.

אישה המשלמת מזונות בגין ילדיה שאינם בחזקתה ונשואה בשנית = 1 נ"ז.

ילדים – תלוי בשנת המס, בגיל הילד ואם זה אבא או אמא.

עד שנת 2016 החישוב בוצע כך:

אבא אמא
שנת לידה 1 0.5
1 2 2
2 2 2
3 1 2
4 2
5 2
6-17 1
18 0.5

 

וזה החישוב עבור 2017 ו-2018 לפי נטו משפחה:

אבא אמא
שנת לידה 1.5 1.5
1 2.5 2.5
2 2.5 2.5
3 2.5 2.5
4 2.5 2.5
5 2.5 2.5
6-17 1
18 0.5

 

מומלץ לבדוק במחשבונים הבאים כמה נקודות יש לכם לפי המצב המשפחתי.

מחשבון נקודות זיכוי מס משנת 2012 עד 2016

מחשבון נקודות זיכוי מס משנת 2017 עד 2018

אבל כאן לא נגמר הסיפור. יש עוד הטבות מס שלא מופיעות במחשבונים.

חיילים משוחררים – החל מחודש אחרי שחרור משירות חובה או משירות לאומי מקבלים במשך 36 חודשים:

הזכאים אורך שירות נ"ז
חיילים 23 חודשים ומעלה 2
חיילים 12-23 חודשים 1
חיילות 22 חודשים ומעלה 2
חיילות 12-22 חודשים 1

 

תואר ראשון = 1 נ"ז במהלך שנה אחת בשנה שלאחר סיום התואר.

תואר שני, לימודי מקצוע = 0.5 נ"ז במהלך שנה אחת בשנה שלאחר סיום התואר.

עולה חדש ותושב חוזר = 3 נ"ז במשך 18 חודשים מקבלת התעודה, 2 נ"ז במשך 12 חודשים נוספים ועוד 1 נ"ז במשך 12 חודשים נוספים. סה"כ 42 חודשים.

ילד עם צרכים מיוחדים במסגרת מיוחדת = 2 נ"ז לאחד ההורים.

עיוור, נכה = פטור ממס עד לתקרה שנתית.

תושבים בפריפריה = זיכוי מס של כמה אחוזים עד לתקרה שנתית. כדאי לבדוק ברשימת הישובים המוטבים אם יש לכם הנחה במס.

איך נהנים מנקודות הזיכוי?

עצמאים צריכים לוודא מול הרו"ח שקיבלו את כל הנקודות. שכירים יכולים לבדוק בתלוש המשכורת כמה נקודות כתובות שם.

אם לא קיבלתם את כל הנקודות שמגיעות לכם, תעדכנו את המעסיק במצב שלכם וליתר ביטחון תבדקו אם מגיע לכם החזר מס.

לסיכום, יש הרבה מצבים שבהם מקבלים נקודות זיכוי מס הכנסה ולכן חשוב לבדוק כמה מגיע לכם כדי לא לשלם מסים יותר ממה שהחוק דורש. תעברו על הרשימה ותבדקו שבאמת קיבלתם את כל נקודות הזיכוי. אם פספסתם הטבות, תבקשו לקבל החזר מס.

⇓ כתוב את התגובה שלך כאן ⇓

תגובות

⇓ כתוב את התגובה שלך כאן ⇓